前言/PREFACE

在东南亚创新版图中，新加坡以「低税负+高补贴」的黄金组合，成为科技初创企业的「孵化圣地」。

这里不仅有首3年税负压降至1.7%的初创专属优惠，更有覆盖研发、市场拓展、技术落地的「全周期补贴矩阵」——从实验室到商业化，每一步都有真金白银的政策护航。  

无论你是AI、生物科技还是硬科技创业者，这篇解析将带你拆解新加坡政府「掏钱式扶持」的底层逻辑，手把手教你用政策杠杆撬动成长加速度！ 

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新加坡用「阶梯式免税政策」为科技新兵量身定制「成长缓冲期」，*仅需满足2个条件*：  

- 公司成立不超过3年；  

- 股东≤20人，且至少1名股东持股≥10%。  

具体减免规则：  

实战案例：  

某新加坡区块链初创公司第2年利润25万新元，税务计算如下：  

- 首10万新元：免税75% → 缴税 *10万×4.25% = 0.425万新元* 

- 次10万新元：免税50% → 缴税 *10万×8.5% = 0.85万新元*  

- 剩余5万新元：按17% → 缴税 *5万×17% = 0.85万新元* 

总税负1.725万新元，综合税率6.9%，相较中国（25%）节省超4万新元！  

新加坡对科技创新的「财政倾斜」堪称全球标杆，核心政策围绕「降低研发风险+加速成果转化」设计：  

研发费用300%税前扣除  

适用范围：  

  - 人员工资（含外籍工程师）、研发设备采购、专利申请费、第三方技术服务费；  

  - 例外：市场调研、常规产品维护等非创新性支出不可抵扣。  

税务优化公式：  

  若企业年研发投入100万新元，可直接抵扣300万新元应税收入，节省税款： 

  300万×17% = 51万新元（相当于研发成本的51%由政府买单）！  

若企业暂无需缴税（如处于亏损期），可选择*150%现金返还*（上限15万新元）：  

放弃300%抵税权益，直接申请*100万×150% = 150万新元现金补贴*（但最高不超过15万新元）。  

适合场景：早期技术验证阶段，急需现金流的硬件初创企业。

新加坡政府通过「分层级补贴体系」，覆盖科技企业从创意到规模化的每个关键节点：  

1. 企业发展补贴（EDG）——市场拓展「加速器」  

- 核心支持方向：  

  - 新产品研发、国际市场准入认证（如FDA、CE）、数字化转型（搭建AI客服系统等）；  

  - 最高补贴80%，单个项目上限30万新元，申请门槛低（无盈利要求）。  

- 案例：  

  某新加坡生物科技公司用EDG补贴70%的费用，完成东南亚五国的医疗器械注册，节省成本21万新元。  

2. 科技创新奖励（TIS）——技术商业化「催化剂」  

- 聚焦场景：  

  - 实验室技术转化为原型产品（如AI算法落地为工业检测设备）；  

  - 市场试点项目（如智慧城市解决方案的区域测试）。  

- 补贴力度：  

  - 补贴*50%-70%*的项目成本，单个项目最高200万新元，需企业与高校/研究机构合作。  

3. 科技与设计补助（STaRS）——早期验证「过桥资金」

- 适用阶段：  

  - 技术概念验证（Proof of Concept）或最小可行产品（MVP）开发；  

  - 补贴50%费用，上限10万新元，无需股权稀释。  - 典型应用：  

  某机器人初创企业用STaRS补贴完成首台原型机的材料测试，将研发周期缩短6个月。  

4. 全球创新联盟（GIA）——跨境合作「连接器」  

- 政策亮点：  

  - 与欧美、亚洲等20国合作，补贴*50%的跨境研发合作费用*（如与硅谷实验室联合开发）；  

  - 单个项目最高500万新元，助力企业接入全球创新网络。  

  - 新加坡税务局（IRAS）要求企业在新有*实际办公地址*（如生物园实验室、科技园区工位）、*至少1名本地员工*（PR/公民），且核心决策（如董事会）在新召开。  

   - *风险案例*：某空壳公司因无实质业务被追缴税款并罚款20万新元。

   - 普通技术升级（如APP界面优化）不属「研发」范畴，需证明项目具有*技术不确定性*（如开发新型催化剂、突破现有算法精度）。  

   - 建议申请前通过新加坡标新局（SPRING）进行*预评估*，降低合规风险。  

   - EDG/TIS等补贴需按申请用途使用，定期提交*项目进展报告*和*合规审计*（如发票、支付凭证）；  

   - 违规使用可能面临*全额追回补贴+罚款*（最高为补贴金额的3倍）。  

第1步：注册与身份规划  

- 成立「私人有限公司（Pte. Ltd.）」，选择*「科技」「研发」等明确行业属性*的经营范围；  

- 同步向新加坡会计与企业管理局（ACRA）申请「初创企业税务豁免」，锁定首3年优惠。  

第2步：研发项目「政策适配」  

- 启动研发前，通过新加坡企业发展局（ESG）官网提交*研发项目描述*，获取*预认证函*（确保后续抵税资格）；  

- 建立*研发费用专账*，按人员、设备、外包服务等维度分类核算（IRAS可能抽查）。  

第3步：补贴「组合申请」策略

- 早期（0-1年）：优先申请STaRS（10万补贴）+ 研发费用150%现金返还（15万），快速验证创意；  

- 中期（2-3年）：叠加EDG（最高30万）+ TIS（最高200万），推动产品商业化；  

- 成熟期（3年以上）：申报区域总部计划（RHQ），将税率降至5%-15%，拓展东南亚市场。

在新加坡，科技初创企业的成长不仅依赖创始人的脑洞，更离不开政策体系的「精准灌溉」。

从首年4.25%的超低税率，到研发费用3倍抵税的「创新杠杆」，再到覆盖全生命周期的补贴矩阵，每一项政策都在回答同一个命题：**如何让科技突破更快发生？** 

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